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关于晋城市市本级2011年财政决算的报告
来源:     作者:     发布时间:2012-09-04   点击量:

——2012年8月27日在市六届人大常委会第八次会议上

晋城市财政局局长 郭治琛

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
    受市人民政府委托,我向本次会议提出晋城市市本级2011年财政决算报告,请予审查。
    一、2011年市本级决算情况
    2011年,全市上下在市委的坚强领导下,坚持以科学发展为主题,以转变经济发展方式为主线,认真落实市六届人大一次会议的各项决议,着力推动转型跨越,结构调整迈出坚定步伐,人民生活不断改善,改革开放继续深化,实现了“十二五”经济社会发展良好开局。在此基础上,财政发展改革深入推进,市本级决算情况较好。
    (一)市本级公共财政收支决算情况
    2011年市本级公共财政收入为23.4亿元,完成预算的109.6%,比2010年(下同)增长25.5%。加上级补助收入40.6亿元,转贷财政部代理发行地方债券收入3亿元,下级上解收入1亿元,上年结余收入1.7亿元,调入资金1.2亿元,收入总计70.9亿元。与向市六届人大二次会议报告的预算执行数相比,增加上级补助收入0.4亿元,主要是根据2011年省与地市财政结算办法,一些新结算项目的列入和结算政策的进一步明确等原因,省财政增加了一些对我市结算补助收入项目。市本级公共财政支出28.8亿元,为变动预算的93.9%,增长22.2%。加补助下级支出35.9亿元,转贷财政部代理发行地方债券支出3亿元,上解上级支出0.5亿元,安排预算稳定调节基金0.8亿元,支出总计69亿元。与向市六届人大二次会议报告的预算执行数相比,增加对下级补助支出0.4亿元,主要是根据现行财政体制,对增加的上级补助收入按规定向县(市、区)进行了分配。收支相抵,年终滚存结余为1.9亿元,其中:结转下年支出1.6亿元,净结余0.3亿元。与向市六届人大二次会议报告的净结余数一致。
    1、市本级公共财政收入决算情况
    主要收入项目具体完成情况如下:
    (1)增值税48826万元,完成预算的100.7%。
    (2)营业税29469万元,完成预算的95.7%。
    (3)企业所得税58840万元,完成预算的121.4%。超过预算主要是去年煤炭价格高位运行,煤炭行业效益较好,带动企业所得税收入超过预期。
    (4)个人所得税12409万元,完成预算的125.1%。超过预算主要是城镇居民人均可支配收入增长以及税务部门加大税收征缴力度带动个人所得税增加。
    (5)其他税收27966万元,完成预算的95.6%。
    (6)非税收入56076万元,完成预算的121.3%。超过预算主要是受国家从2011年起,将除教育收费、彩票发行机构业务费之外的原按预算外资金管理的收入纳入预算管理政策影响。
    2、市本级公共财政支出决算情况
    经市五届人大八次会议审议通过的2011年市本级支出预算,在执行中根据省财政厅追加的补助收入及《预算法》的有关规定作了一些相应变动:一是将省追加的专项拨款顺加到了有关科目,将对各县(市、区)的专项拨款,相应核减有关科目支出;二是将办理省、市、县(市、区)各项财政结算补助事项所增加的地方财力按规定作了相应安排;三是按法定程序将超收收入作了安排,增加了有关科目支出。因此,在年度预算执行过程中,市本级公共财政支出预算由279359万元变动为307047万元。
主要支出项目具体完成情况如下:
    (1)教育支出37753万元,为变动预算的93.5%。
    (2)科学技术支出6377万元, 为变动预算的100%。
    (3)文化体育与传媒支出14030万元, 为变动预算的100%。
    (4)社会保障和就业支出15329万元,为变动预算的98.5%。
    (5)医疗卫生支出16351万元, 为变动预算的99.3%。
    (6)节能环保支出39513万元, 为变动预算的99.6%。
    (7)城乡社区事务支出29013万元, 为变动预算的93.9%。
    (8)农林水事务支出15654万元,为变动预算的98.5%。
    (9)交通运输支出8270万元,为变动预算的99.9%。
    (10)资源勘探电力信息等事务支出6868万元, 为变动预算的78.6%。
    (11)商业服务业等事务支出4633万元,为变动预算的99.1%。
    (12)金融监管等事务支出309万元,为变动预算的100%。
    (13)国土资源气象等事务支出8700万元,为变动预算的53.1%。低于预算主要是部分矿产资源补偿费当年未形成支出,结转下年使用。
    (14)住房保障支出698万元,为变动预算的100%。
    (15)粮油物资管理事务支出3468万元,为变动预算的100%。
    (16)储备事物支出189万元,为变动预算的100%。
    (17)公共安全支出31508万元, 为变动预算的99.5%。
    (18)一般公共服务支出44032万元,为变动预算的100%。
    (19)国债还本付息支出376万元,为变动预算的100%。
    (20)其他支出5106万元,为变动预算的57.2%。低于预算主要是省专项指标当年未形成支出,结转下年使用。
    市本级公共财政(不包括地方债券支出)安排用于市县两级教育、科学技术、农林水事务的支出均高于法定增长比例,其中:教育支出增长40.9%;科学技术支出增长22%;农林水事务支出增长42.2 %;分别高于经常性收入增幅21.1、2.2和22.4个百分点。
    (二)市本级政府性基金收支决算情况
    2011年市本级政府性基金收入完成26.5亿元,完成预算的197.1%,增长101.3%。加上级补助收入1.8亿元,下级上解收入0.2亿元,上年结余收入11.9亿元,收入总计40.4亿元。2011年市本级政府性基金支出16.8亿元,为变动预算的46.9%,增长77.2%。加补助下级支出4.1亿元,上解上级支出0.4亿元,调出资金0.2亿元,支出总计21.5亿元。收支相抵,年终滚存结余为18.9亿元,按规定用途结转下年使用。2011年市本级政府性基金结余数,与向市六届人大二次会议报告的结余数相比,减少0.3亿元,主要是在办理上下级结算中,增加了县级上解收入0.1亿元,上解省级支出0.4亿元。
1、市本级政府性基金主要收入项目完成情况如下:
国有土地使用权出让金收入195251万元,为预算的244.1%,增长155.6%,超过预算主要是处置破产企业土地及人民广场改造出让土地等一次性因素,导致土地使用权出让金收入超预期较多;煤炭可持续发展基金收入40083万元,为预算的87.1%,比2010年下降7.6%。
    2、市本级政府性基金主要支出项目完成情况如下:
    国有土地使用权出让金支出97697万元,为变动预算的37.7%,与预算的差异主要是当年实现超收较多,一些项目当年不具备实施条件,按规定用途结转下年使用;煤炭可持续发展基金支出41886万元,为变动预算的99.4%。
    二、 2011年预算执行效果及财政主要工作
    2011年,各级各部门按照市五届人大八次会议和六届人大一次会议有关决议,以及市人大财政经济委员会审查意见的要求,加大民生投入,推进产业调整、经济转型和社会发展,优化支出结构,严格预算执行,努力服务于全市转型跨越发展大局。主要表现在以下五个方面:
    1、切实保障和改善民生。紧紧围绕党的十七大提出的要求,牢固树立以民生为主导的现代财政发展观,将财政工作着力点转向改善民生,把解决好基本民生问题作为财政工作的重中之重,将政策支持和财力保障的重点进一步向民生领域倾斜,切实保障了教育、农业、科技等法定支出增长,加大了对社会保障和就业、医疗卫生、群众性文化、体育等民生事业投入力度。市级财政投入5.1亿元重点保障了市政府承诺的“十件实事”、省定新的“五个全覆盖”等重点民生工程资金需要。提高了城乡居民最低生活保障补助标准、五保对象补助标准、城乡居民医保财政补助标准、城乡居民基本公共卫生服务经费补助标准。建立了城乡低保金与物价上涨相挂钩联动机制,为城乡低保、农村五保、优抚对象、失业人员、困难学生等六类人员发放价格临时补贴8543万元,帮助困难群体解决了基本生活问题。保障了公共安全、质量技术和食品药品监督、突发事件应急处置等支出,支持了安全生产和食品药品安全监督体系建设。2011年全市财政用于与人民群众生活直接或密切相关的教育、医疗卫生、社会保障与就业、住房保障、文化体育与传媒、农林水事务、交通运输、城乡社区事务和节能环保等方面支出总计83亿元,比上年增长35.2 %,占公共财政预算支出的73.3%。
    2、全力服务转型跨越发展。一是保持政府投资力度。2011年市财政安排基本建设投资6.5亿元,争取地方债券资金3亿元,安排建设项目还本付息资金1.4亿元,全力支持重点工程建设。二是支持企业转型升级。把支持“转方式、调结构、促发展”作为财政政策重要的切入点,在支持农业方面,投资5000万元支持了水务体制改革,组建了晋城市水务发展有限公司;安排400万元贷款贴息资金对23家农业龙头企业进行了扶持。在支持工业方面,安排3030万元扶持了61个工业制造类项目;安排5278万元用于240户中小企业的特色产品开发及出口、技术改造、融资担保、拓展市场、转产转型。在支持服务业方面,安排1265万元扶持了51个现代服务业项目;安排740万元扶持了54个商贸物流业项目。在支持科技项目方面,安排4700万元扶持了262项科技项目,主要用于工业项目攻关及开发、农业科技成果引进及推广、产业技术及实验平台。三是优化企业信贷环境。出台《晋城市财政专户资金存放商业银行管理办法》,鼓励引导商业银行加大对地方经济发展的支持力度, 2011年全市金融机构贷款增长21.1%,远高于存款13.1%的增长幅度;加大担保融资平台建设力度,对市中小企业担保公司增加资本金7000万元,拨付风险准备金1000万元,并争取国家担保补助资金563万元,当年担保融资6亿多元,有效缓解了中小企业贷款难的问题。四是扩大城乡居民消费。落实惠农补贴政策,下达粮食直补、农资综补、农作物良种和农机购置补贴资金1.8亿元;做好家电、汽车摩托车下乡和家电以旧换新财政补贴工作,全市兑付补贴资金0.6亿元,实现补贴产品销售5.3亿元,促进了消费对经济增长的拉动作用。
    3、大力加强财政管理。一是深化部门预算改革,完善基本支出定员定额标准体系,规范了“两上两下”的预算编制程序,细化了预算编制内容,初步建立预算编制与预算执行、结余结转资金管理、行政事业单位资产管理相结合的工作机制,提高了部门预算的科学性、公平性和透明度。二是强化预算执行管理,加强预算执行分析,建立预算执行通报制度,2011年全市预算支出进度全面提速,支出的均衡性和时效性明显提高。三是加强国库资金监管,继续扩大集中支付改革范围,将所有财政性资金纳入国库集中支付系统,加快推进财税库银横向联网,全面推进公务卡改革。四是建立财政专项资金绩效评价制度。制定和实施了《晋城市财政局项目支出绩效评价管理办法》,并有针对性地选择2010年市级环保专项资金补助项目、“新农合”资金、支农项目资金、政法转移支付资金项目进行试点,进一步提高财政专项资金使用效益。五是加强政府采购和投资评审工作。2011年市级财政投资评审项目283个,评审资金16.8亿元,审定资金15.2亿元,节约财政资金1.64亿元,审减率达9.7%;全市政府集中采购规模扩大到7.8亿元,节约资金0.8亿元,节资率9.8%。六是强化财政监督。加大“小金库”专项治理力度,协同市纪委开展了全市党政机关公务用车专项治理,完成了会计信息质量检查、县区预决算检查、专项资金检查、清理撤并财政专户122个;对各级财政预算安排用于“三农”的各项资金的使用管理情况进行了清查,纠正了强农惠农资金使用管理中存在的问题,推进财政绩效监督,提高财政资金使用效益。
    4、着力强化“三项建设”。一是强化了财政基层基础建设。自2011年五月份启动以来,先后出台多项政策措施,积极开展各类业务培训,通过“人员向基层调配、技术向基层普及、经费向基层倾斜”,推动县、乡财政基本实现“四有”(有机构、有队伍、有制度、有经费)“四化”(管理制度化、业务流程化、工作法制化、手段现代化),目前全市30%的乡镇财政所达到标准化验收要求,基层财政履职能力和工作水平明显提高。二是强化了财政信息化建设。随着局财政信息化建设项目完成,我市财政数据的网络传输能力和运行环境的安全保障能力得到了极大提高。截至目前,财、税、库、银及预算单位全部实现联网,国库集中支付系统、预算指标系统、工资管理系统、公务卡管理系统、公文系统等12个管理系统全部建成运行,涵盖市县两级的财政业务支撑平台已搭建完成。初步实现从方案设计、任务布置到数据采集、处理、传输、共享、存储、加工和公布的全流程电子化、网络化、高效化。三是强化了财政文化建设。从“文化融入制度”、“文化融入活动”、“文化融入干部内心和谐”三个层面,努力营造勤政廉政善政、务实创新服务的财政执行文化,建立健全规范、高效、严谨、细致的执行机制,使财政文化固化于制、外化于行、内化于心。
    5、加强财政队伍建设。把建设一支作风过硬、业务精良、敢于克难奋进、心里装着群众的财政干部队伍,作为推动财政科学发展的重要基础性工作,加大力度向前推进。制定了《晋城市财政局工作规则》等50多项制度规定,引导财政干部依靠制度管权、管钱、管事和管人,为财政科学规范有序运行打下坚实基础;推行开门办公、透明办公,实行严格的岗位责任制、首问负责制、限时办结制、责任追究制、服务承诺制,加大考核惩戒力度,努力实现环节最简、流程最优、时限最短、服务最优的工作目标;搭建财政干部交流学习平台,引导干部加强学习,成功改版了“晋城财政信息网”,创办了《晋城财政》杂志、《晋城财政报告》、《晋城财政运行监测》、“晋城财政信息”;开展大规模的干部培训工作,通过观摩考察、选派进修、集中培训等多种方式,累计培训财政干部1200余人次;通过与高校、科研团体对接,合作课题研究,开阔视野、提升素质,与复旦大学公共经济研究中心签订战略合作协议,将我市列为国家级中标课题试点市,进行民生财政建设整体设计;深入开展能力建设年活动,重点提高财政干部的学习力、敏锐力、创新力、组织力、团结力、自律力、执行力和服务力,通过对外交流、技术比武等方式,有效提升了全市财政干部的专业化品质。
    三、2012年1-7月份预算执行情况及后5个月工作重点
    今年以来,全市经济运行稳中求进,工业生产总体平稳,固定资产投资持续高位运行,社会消费稳步增长。与此同时,财政收入继续平稳较快增长,重点支出保障有力,财政收支运行总体良好。1-7月份,全市财政总收入完成149.3亿元,增长32.2%,增收36.3亿元,其中市本级完成37.8亿元,增长19.6%,增收6.2亿元;全市公共财政预算收入完成56.3亿元,增长35%,增收14.6亿元,其中市本级完成22.2亿元,增长34.3%,增收5.7亿元。全市公共财政预算支出58.8亿元,增长43.8%,增支17.9亿元,其中市本级支出12.7亿元,增长41%,增支3.7亿元。
    综合分析1-7月份全市财政收支情况,主要有以下四个特点:一是财政收入保持较快增长态势。财政总收入增速比上年同期加快18.1个百分点,超出全省平均增速16个百分点,增速排名全省第一,完成预算的68.8%,超出序时进度10.5个百分点;公共财政预算收入增速比上年同期加快18.1个百分点,超出全省平均增速16.8个百分点,增速排名全省第一,完成预算的70.6%,超出序时进度12.4个百分点。二是企业所得税强劲增长成为拉动财政增收的主要力量。企业所得税入库49.2亿元,增长68%,增收19.9亿元,占财政总收入增收额的54.8%,拉动财政总收入增长17.6个百分点。三是各征收部门、各县(市、区)收入完成进度均衡。1-7月份,全市国税、地税、财政三个征收部门组织财政总收入分别增长30.6%、33.9%、36.9%,均保持了平稳较快增长;各县(市、区)财政总收入完成进度分别为开发区76.2%、沁水县75.5%、城区73.7%、陵川县70.6%、阳城县69.8%、高平市63.4%、泽州县59.7%。四是支出进度明显加快,重点支出保障有力。公共财政预算支出增长43.8%,超出全省30.6%的平均增速13.2个百分点,增速排名全省第一,其中:教育支出增长44.7%、社会保障和就业支出增长25.4%、医疗卫生支出增长50.7%、住房保障支出增长352.7%、农林水事务支出增长48.3%、节能环保支出增长43.4%、科学技术支出增长105.8%、资源勘探电力信息等事务支出增长63.2%、商业服务业等事务支出增长58.7%、粮油物资储备等事务支出增长159.1%。
    总的来看,1-7月份财政工作进展有序,预算执行较好。同时,财政运行中也存在一些突出问题,需要进一步研究解决。一是随着目前经济下行压力的加大,煤炭市场需求回落,电力、装备制造、煤炭运销等行业税收增长乏力,对财政增收形成较大压力。同时保障和改善民生,完成教育投入任务,推进保障性住房建设,行政事业单位调整津补贴等刚性支出的增长,使预算平衡难度进一步加大。二是预算意识不强,一些部门或单位在编制预算时对全年支出不能充分预计,批复预算后追加预算的呼声高、压力大,对预算执行形成较大冲击;一些部门或单位不能严格按预算办事,需进一步严肃财经纪律。三是部分项目支出绩效不佳,财政资金的使用效益有待进一步提高。四是区域经济发展不平衡,部分县区财政运行困难,基本公共服务保障能力差异较大,市与县(市、区)的财税管理体制改革需要进一步深化完善。
后五个月,我们要把思想和行动进一步统一到市委、市政府的各项决策部署上来,重点抓好以下五个方面工作。
    1、坚持稳中求进、好中求快,努力保持财政收入平稳较快增长良好态势。牢固树立大局意识、责任意识,牢牢把握“稳中求进、好中求快”的工作基调,努力保持财政收入平稳增长,有效避免财政收入大起大落,努力做到应收尽收,坚决杜绝虚收探收,为当前我市经济社会转型跨越发展提供有力的财政支持。
    2、坚持以煤为基、多元发展,不断夯实财政增收税源基础。积极应对煤炭市场行情变化,加强煤炭市场开拓,巩固深化煤炭资源整合,强化煤矿安全管理;辩证看待煤炭价格回调,趋利避害,着力发展煤化工、煤变电、煤制油、煤气化产业,进一步延伸煤炭产业链条。坚定不移地发展装备制造、高新技术、煤层气等新兴产业,支持新兴产业做大做强。进一步加大招商引资力度,围绕上规模、上档次、上水平加快项目建设,促进在建项目早竣工、投产项目早见效。
    3、坚持理财为民、促进公平,更好发挥财政资金使用绩效。深入推进民生财政建设,提高民生保障水平,确保国家各项惠民生、促消费的政策措施及时落实到位。保持好预算支出快速增长的良好势头,建立健全预算支出责任制度,进一步提高预算支出执行的及时性、均衡性、有效性和安全性。健全完善预算绩效评价制度,在上半年市委主要工作部门和市政府组成部门开展预算支出绩效评价试点的基础上,逐步扩大试点范围,将民生项目和具有较大经济社会影响的重大项目作为绩效评价的重点,探索建立绩效评价结果反馈制度,研究绩效评价结果与预算资金安排有机结合的机制,逐步实行绩效问责和评价结果公开,促进部门改善预算管理,提高资金使用效益。
    4、坚持科学管理、标准建设,进一步提高预算管理水平。完善预算编制程序,细化预算编制内容,进一步减少代编预算规模,提高年初预算到位率。强化基本支出管理,推动项目滚动预算编制。优化市级转移支付结构,继续增加一般性转移支付规模,降低专项转移支付占比。完善政府性基金预算管理,提高政府性基金预算的规范性和执行率。继续扩大国有资本经营预算实施范围,逐步增加其对社保等民生方面的支出安排。健全社会保险基金预算制度。严格执行市人大批准的预算,加强对财政收支形势的监测分析,在全面落实结构性减税等各项财税政策的基础上,狠抓增收节支,进一步规范非税收入管理,严格控制一般性开支,切实保障民生等重点支出。
    5、坚持深化改革、推动发展,进一步做好财政体制调整和规范工作。在维持各级既得利益不变的前提下,积极稳妥的推进市与县(市、区)财政体制调整工作,在全市范围内建立“属地征管、增量激励”的新机制,实现财权事权在市级层面的基本公平,加快中心城市建设,调动县(市、区)加快经济发展的积极性,充分发挥财政体制机制在促进发展中的作用,进一步提高财政资金运行效率。
    主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
    后五个月是完成全市财政工作任务的关键时期,我们要按照市委确定的“两个坚定不移”开展各项工作,并诚恳接受市人大常委会的指导和监督,大力推进财政发展改革,切实完善财政科学管理,充分发挥财政职能作用,为建设方便、温馨、开放、现代的宜居之城、活力之城、幸福之城做出积极贡献!

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